隰縣第十七屆人民代表大會第二次會議文件（11）

關(guān)于隰縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況

及2022年財政預(yù)算草案的報告

——2022年1月25日在隰縣第十七屆人民代表大會

第二次會議第一次全體會議上

隰縣財政局局長? 宋元元

各位代表：

受縣人民政府委托，我向大會報告隰縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算草案，請予審議，并請縣政協(xié)委員和各位列席人員提出意見。

一、2021年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況

2021年，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，我們深入貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，全面落實縣委重大決策部署，以黨史學(xué)習(xí)教育為抓手，以“爭先、進位、崛起”解放思想大討論為契機，以深化財政改革為主線，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，厲行勤儉節(jié)約，提高績效管理，兜牢“三保”底線，為推動全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、城市建設(shè)等重點領(lǐng)域提供了有力保障。

（一）2021年收入完成情況

2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成12316萬元（其中：稅收收入完成5446萬元，非稅收入完成6870萬元），為預(yù)期目標(biāo)10648萬元的116%，超收1668萬元，比上年10141萬元增長22%。

占比較大的稅種分別為：增值稅完成2542萬元，為預(yù)算的87%；企業(yè)所得稅728萬元，為預(yù)算的107%；城市維護稅完成290萬元，為預(yù)算的79%；印花稅完成180萬元，為預(yù)算的50%。

主要非稅收入完成情況為：專項收入完成2112萬元，為預(yù)算的401%（主要是殘疾人就業(yè)保障金入庫1561萬元）；行政事業(yè)性收費收入完成1119萬元，為預(yù)算的29%；罰沒收入完成649萬元，為預(yù)算的230%（主要是其他一般罰沒收入入庫444萬元）。

2021年政府性基金收入完成4679萬元。

（二）2021年支出執(zhí)行情況?

2021年，全縣一般公共預(yù)算支出年初安排118184萬元，在預(yù)算執(zhí)行中，新增轉(zhuǎn)移支付46843萬元，縣本級超收1668萬元，一般債券收入4718萬元，調(diào)入資金26萬元，全縣總財力變動為171439萬元。上解支出1688萬元，一般債務(wù)還本支出2309萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1668萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年19146萬元（其中專款結(jié)轉(zhuǎn)14526萬元），一般公共預(yù)算支出實際執(zhí)行146628萬元。其中，一般公共服務(wù)支出15880萬元，為預(yù)算的116%；公共安全支出5261萬元，為預(yù)算的90%；教育支出18935萬元，為預(yù)算的94%；科學(xué)技術(shù)支出128萬元，為預(yù)算的229%；文化旅游體育與傳媒支出2366萬元，為預(yù)算的104%；社會保障和就業(yè)支出25948萬元，為預(yù)算的152%；衛(wèi)生健康支出14440萬元，為預(yù)算的110%；節(jié)能環(huán)保支出7656萬元，為預(yù)算的181%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出4878萬元，為預(yù)算的178%；農(nóng)林水支出33932萬元，為預(yù)算的155%；交通運輸支出5344萬元，為預(yù)算的142%；資源勘探工業(yè)信息等支出671萬元，為預(yù)算的115%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出973萬元，為預(yù)算的83%；自然資源海洋氣象等支出1248萬元，為預(yù)算的187%；住房保障支出5176萬元，為預(yù)算的147%；糧油物資儲備支出223萬元，為預(yù)算的139%；災(zāi)害防治應(yīng)急管理支出1737萬元，為預(yù)算的122%；債務(wù)付息支出1299萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出4萬元；其他支出529萬元。

經(jīng)匯總，2021年全年“三公”經(jīng)費支出執(zhí)行641萬元，為預(yù)算的111%；其中，因公出國（境）費用0萬元；公務(wù)接待費205萬元，為預(yù)算的120%；公務(wù)用車購置及運行維護費436萬元，為預(yù)算的107%。

2021年政府性基金支出執(zhí)行10492萬元。

過去的一年，我們認(rèn)真貫徹縣十七屆人大一次會議決議，落實積極的財政政策，全面加強財政收支管理，深入推進財政體制改革，各項收入應(yīng)收盡收。民生改善、鄉(xiāng)村振興、城市建設(shè)、搶險救災(zāi)得到有力保障，為我縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展做出了積極貢獻。

（一）堅持以人為本，全力支持防汛救災(zāi)

一是加強資金調(diào)度。我們認(rèn)真貫徹縣委防汛救災(zāi)和災(zāi)后重建各項決策部署，落實各項財政支持政策，加強資金調(diào)度，強化財政資金、社會捐贈資金等各類資金的統(tǒng)籌管理，做好災(zāi)后重建項目財政監(jiān)督檢查及績效評價工作，確保防汛救災(zāi)和災(zāi)后重建工作順利開展。全體財政干部認(rèn)真履職盡責(zé)，加快資金撥付，加強資金監(jiān)管，全力保障了防汛救災(zāi)資金及時到位。二是做好資金保障。按照急事急辦、特事特辦的原則，啟動資金快捷撥付程序，做到隨報隨撥，緊急調(diào)撥768萬元，用于搶險救災(zāi)和救災(zāi)物資購置等事項。三是開設(shè)捐贈賬戶。設(shè)立了防汛救災(zāi)捐贈賬戶，暢通捐贈渠道，各項捐款順利到賬，財政部門及時調(diào)撥、下達。四是實施快捷采購。建立政府采購“綠色通道”，提高了防汛救災(zāi)物資采購效率。

（二）堅持增收節(jié)支，確保財政平穩(wěn)運行

一是強化征管，積極推動財政增收。為確保收入達到預(yù)期目標(biāo)，財稅部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，加強溝通聯(lián)系，強化分析研判，及時關(guān)注入庫動態(tài)，緊盯收入進度，確保了各項收入應(yīng)收盡收。二是嚴(yán)控關(guān)口，切實兜牢“三保”底線。財政部門把加強“三保”作為當(dāng)前財政工作最根本的出發(fā)點和落腳點，牢牢將“三保”支出控制在預(yù)算盤子內(nèi)。優(yōu)先保障“三保”支出，逐步建立“三保”長效保障機制，確保了全縣行政事業(yè)單位運轉(zhuǎn)有序。三是優(yōu)化結(jié)構(gòu)，保障改善民生。為558戶城市低保戶撥付低保金438.5萬元；為3061戶農(nóng)村低保戶撥付低保金2097.8萬元；為328名特困人員撥付救助供養(yǎng)資金377萬元；為城鄉(xiāng)醫(yī)療救助對象撥付420.6萬元，縣本級投入城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險補助資金688萬元；撥付殘疾人護理和生活補貼280.2萬元；加大對教育、衛(wèi)生投入力度。共撥付教育支出18935萬元，衛(wèi)生健康支出14440萬元，促進了全縣教育均衡發(fā)展和極大地改善了城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生條件。四是鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。2021年縣級投入銜接資金2668萬元，比上年2653萬元增加15萬元，保持了過渡期內(nèi)財政支持政策總體穩(wěn)定。落實涉農(nóng)資金整合長效機制，做好過渡期內(nèi)涉農(nóng)資金整合相關(guān)工作。2021年全縣“三農(nóng)”投入34030萬元，主要用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、農(nóng)田建設(shè)補助、農(nóng)村綜合改革、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等項目。同時，財政部門對2021年度整合資金項目實施、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員補貼情況進行監(jiān)督檢查。通過督查，進一步加強了對財政涉農(nóng)整合資金政策執(zhí)行、安排撥付和使用情況的監(jiān)管力度，確保了資金安全、規(guī)范、高效，充分發(fā)揮了整合資金助推鄉(xiāng)村振興作用。

（三）堅持學(xué)法用法，扎實推進依法理財

為切實增強財政干部職工依法行政、依法辦事和依法理財?shù)木C合能力和素養(yǎng)，全力推進法治財政建設(shè)，市財政局組織了全市財政系統(tǒng)法律法規(guī)知識競賽。初賽時，財政局獲得了西片區(qū)第一的好成績，決賽時獲得全市三等獎。通過法律法規(guī)知識競賽，全體財政干部職進一步熟悉了財稅法律知識，掀起了學(xué)習(xí)財政法律法規(guī)的熱潮，調(diào)動了學(xué)習(xí)的自覺性和積極性，達到了“以賽促學(xué)”的目的；進一步增強了法治意識，培養(yǎng)了全體財政干部職工用法治視角審視問題、用法治邏輯分析問題、用法治方式處理問題、用法治手段解決問題的能力；進一步養(yǎng)成了辦事依法、遇事找法、解決問題用法的好習(xí)慣。

（四）堅持改革創(chuàng)新，提高財政管理水平

全面實行預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，保證了預(yù)算管理業(yè)務(wù)更為規(guī)范、流程更為完備、控制更為嚴(yán)格。完善直達資金管理機制，優(yōu)化分配流程，加大監(jiān)督力度，確保惠企利民。在全面公開政府和部門預(yù)決算的基礎(chǔ)上推進單位預(yù)決算公開，更加自覺接受公眾監(jiān)督。扎實推進“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”信息化建設(shè)，充分發(fā)揮電子賣場便捷高效優(yōu)勢。2021年，電子賣場成交345筆，總金額774.4萬元。財政部門緊緊圍繞節(jié)約政府投資，提高財政資金使用效益這一核心，強化財政投資評審工作職能，加大對政府投資項目的監(jiān)管力度，促進了財政投資評審工作的全面開展。2021年，共審查工程項目173個，評審金額63297.44萬元，核減金額3817.47萬元。

回顧過去的一年，全縣財政運行穩(wěn)中有進、結(jié)構(gòu)優(yōu)化，財政改革不斷突破，重點支出、脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的有效銜接得到較好保障。但同時我們也清醒地認(rèn)識到財政運行中還存在一些矛盾和問題。主要是：我縣缺乏固定性、支柱性稅源，新興財源增長勢微力弱，促進財政增收的支撐作用不強；收支平衡矛盾突出、收入增長與支出增長反差強烈；政府債務(wù)逐步到期，還本付息償還壓力較大；保障民生改善和鄉(xiāng)村振興任務(wù)繁重，需要大量的財力，加之政策性增支因素很多，因此財政支出壓力仍然很大。對于這些問題，我們將高度重視，采取措施認(rèn)真加以解決。

二、2022年財政預(yù)算草案

2022年是黨的二十大召開之年，也是我縣全方位推動高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵一年，做好財政預(yù)算工作意義重大。

（一）2022年預(yù)算安排原則

2022年，我們將認(rèn)真落實縣委十四屆三次全會、經(jīng)濟工作會議精神，預(yù)算編制在保工資、保民生、保運轉(zhuǎn)、保重點、保穩(wěn)定、防風(fēng)險的基礎(chǔ)上，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓減非剛性、非重點項目支出和一般性支出，確保重點項目、鄉(xiāng)村振興的實施。同時，積極穩(wěn)妥化解政府性債務(wù)存量，有效規(guī)范政府舉債融資，堅決遏制隱性債務(wù)增量，確保債務(wù)風(fēng)險防控，確保財政安全運行。

（二）2022年收支預(yù)算

1.一般公共預(yù)算

2022年一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成13055萬元，比2021年增長6%。其中：稅收收入完成4865萬元，非稅收入完成8190萬元。

2022年，一般公共預(yù)算支出計劃安排112837萬元。其資金來源構(gòu)成為：一般公共預(yù)算收入13055萬元，中央、省市補助78968萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)19146萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1668萬元。

主要支出項目安排情況是：一般公共服務(wù)支出16793萬元，公共安全支出6289萬元，教育支出21012萬元，科學(xué)技術(shù)支出49萬元，文化旅游體育與傳媒支出1472萬元，社會保障和就業(yè)支出18253萬元，衛(wèi)生健康支出8364萬元，節(jié)能環(huán)保支出712萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出3314萬元，農(nóng)林水支出17223萬元，交通運輸支出1357萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出511萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出130萬元，自然資源海洋氣象等支出2888萬元，住房保障支出3049萬元，糧油物資儲備支出180萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1167萬元，預(yù)備費500萬元，債務(wù)還本2045萬元，債務(wù)付息支出1384萬元，其他支出6145萬元（主要用于化解隱性債務(wù)）。

2.政府性基金預(yù)算

2022年政府性基金收入1200萬元，上年結(jié)余2012萬元，政府性基金預(yù)算支出安排2446萬元，結(jié)余766萬元。

3.社保基金預(yù)算

2022年全縣社會保險基金預(yù)算收入19748萬元，上年結(jié)余19212萬元，預(yù)算支出20783萬元，結(jié)余18177萬元。

4.“三公”經(jīng)費預(yù)算

2022年全縣安排“三公”經(jīng)費預(yù)算549萬元，其中：因公出國（境）經(jīng)費3萬元，公務(wù)接待費170萬元，公務(wù)用車購置及運行維護費376萬元。

三、完成2022年預(yù)算任務(wù)的主要措施

一是落實節(jié)支措施。牢固樹立過緊日子理念，優(yōu)先保障“三保”支出，嚴(yán)把支出關(guān)，深入挖掘節(jié)支潛力，嚴(yán)格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)從緊核定“三公”經(jīng)費，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算列支，除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)支出外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算，切實把有限的財政資金用在刀刃上、緊要處，讓每筆錢都發(fā)揮出最大效益。

二是保障改善民生。積極采取統(tǒng)籌整合、盤活存量等有效措施，優(yōu)先保障“保民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”，全力支持鄉(xiāng)村振興等重點保障領(lǐng)域。及時撥付城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助資金，落實人民群眾各項社會保障措施，不斷增強全縣人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。

三是深化績效管理。扎實推進預(yù)算管理、績效管理、項目評審，在推進預(yù)決算公開、實行中期財政規(guī)劃管理、加強地方政府性債務(wù)管理等方面，建立健全管理制度，加快建立現(xiàn)代財政制度。進一步強化預(yù)算績效意識，把績效管理實質(zhì)性嵌入到預(yù)算管理中，提升績效目標(biāo)質(zhì)量，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，通過實施項目全過程預(yù)算績效管理，節(jié)約行政成本，強化責(zé)任約束，真正做到花錢要問效，無效要問責(zé)。

四是防范債務(wù)風(fēng)險。堅持財力與債務(wù)匹配原則，適度舉債。加強政府債務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控和預(yù)防，及時排查風(fēng)險隱患，嚴(yán)格落實債務(wù)化解方案，積極化解存量債務(wù)，嚴(yán)守不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險的底線，促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

各位代表，做好2022年財政工作，任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，提振發(fā)展信心，克服艱難險阻，確保各項目標(biāo)任務(wù)圓滿完成，以優(yōu)異的成績迎接黨的二十大勝利召開！

附

相關(guān)名詞解釋和說明

1.一般公共預(yù)算收入：指按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定列入地方預(yù)算，直接繳入地方國庫的財政收入。具體由兩部分組成:一是稅收收入，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅的地方分享部分、資源稅的地方分享部分，城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、契稅、耕地占用稅等；二是非稅收入，包括專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他收入等。

2.一般公共預(yù)算支出：指列入地方預(yù)算的財政支出，其支出項目按功能設(shè)置“類”級科目，包括：一般公共服務(wù)支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探工業(yè)信息等支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費、債務(wù)還本支出、債務(wù)付息支出及其他支出等。其資金來源包括用地方當(dāng)年財力安排的支出、上年結(jié)余、調(diào)入資金和中央、省一般性及專項轉(zhuǎn)移支付補助收入安排的支出。

3.政府性基金預(yù)算：指政府通過向社會征收基金、收費，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算，是政府預(yù)算收支的組成部分。其特點是目的性強、專款專用。

4.“三公”經(jīng)費預(yù)算：“三公”經(jīng)費是指財政撥款支出安排的因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費。

5.部門預(yù)算：簡單地說就是“一個部門一本預(yù)算”，完整地反映一個部門的所有收入和所有支出，即一個部門在部門預(yù)算之外，不得再有其他收支活動。部門預(yù)算的特點就是改變財政資金按性質(zhì)歸口管理的做法，并實行預(yù)算內(nèi)資金和部門事業(yè)收入及其他收入收支統(tǒng)管，統(tǒng)籌使用。

6.轉(zhuǎn)移支付（一般、專項）：是政府間的一種補助，是以各級政府之間所存在的財政能力差異為基礎(chǔ)，以實現(xiàn)各地公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，而實行的一種財政資金轉(zhuǎn)移或財政平衡制度。目前轉(zhuǎn)移支付主要由一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付構(gòu)成。一般性轉(zhuǎn)移支付不規(guī)定具體用途，由接受撥款的政府自主使用，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、文化旅游共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、教育文化旅游共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付等；專項轉(zhuǎn)移支付又稱專項撥款，是有附加條件、規(guī)定資金使用范圍的轉(zhuǎn)移支付，要求專款專用。目前，專項轉(zhuǎn)移支付主要用于農(nóng)林水事務(wù)、交通運輸、節(jié)能環(huán)保、社會保障和教育等方面。

7.財政結(jié)轉(zhuǎn)資金：是指結(jié)轉(zhuǎn)的財政結(jié)余資金中有專項用途、需繼續(xù)安排使用的資金。一般來說，結(jié)轉(zhuǎn)資金都是跨年度使用的。

8.財政結(jié)余資金：主要是指行政、事業(yè)單位在預(yù)算年度內(nèi)，按照財政部門批復(fù)的本部門預(yù)算，當(dāng)年尚未支出的財政撥款資金。

9.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指由政府設(shè)立的，從規(guī)定范圍籌集的，用于調(diào)節(jié)和平衡預(yù)算運行的預(yù)算儲備資金。基金的安排使用接受同級人大及其常委會的監(jiān)督。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金單設(shè)科目，增加補充基金時在收入方反映，動用基金時在支出方反映。

10.支出功能科目：是指反映政府管理和主要職能活動的分類科目。分“類、款、項”三級設(shè)制。主要分類具體包括：一般公共服務(wù)支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探工業(yè)信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費、債務(wù)還本支出、債務(wù)付息支出、其他支出等。

縣十七屆人大二次會議大會秘書處? ? ? 2022年1月? ? 印420份